Vorlage - SGM/2022/085  

Mit dieser Vorlage berichtet die Verwaltung über das voraussichtliche Jahresergebnis 2021. Als Aufbau wurden der Ergebnishaushalt und der Finanzhaushalt gewählt. Hierbei wird der Haushaltsplan (Spalte Ansatz Rechnungsjahr) mit dem Ergebnis verglichen.

Der Ergebnishaushalt zeigt ein deutlich verbessertes Ergebnis. Erwartet wurde im Plan 2021, nach Einarbeitung der ÜPL/APL Ausgaben, ein negatives ordentliches Ergebnis von

- 1.182.000€. Nach der Einarbeitung der im Jahresabschluss noch anfallenden Arbeiten wird ein positives Ergebnis von 1.911.300,98 € erwartet. Dies entspricht einer Verbesserung von 3.093.300,98 €.

Obwohl im ordentlichen Bereich Mindererträge in Höhe von 231.513,01 € zu verbuchen sind

verbessert sich das ordentliche Ergebnis aufgrund der gravierenden Minderaufwendungen in Höhe von 3.278.161,98 €. Die Minderaufwendungen sind vornehmlich im Bereich der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen und der sonstigen ordentlichen Aufwendungen sowie der Personalaufwendungen zu finden. Hierbei ist allerding zu beachten, dass die nicht verbrauchten Personalaufwendungen die Mehraufwendungen bei den Versorgungen decken.

Bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen ist zu erwähnen, dass von den 1.609.329,37 € Haushaltsreste in Höhe von 1.396.948,40 € in 2022 übertragen worden sind, welche den folgenden Haushalt belasten werden.

Das ordentliche Ergebnis wird mit dem Mehraufwand aus dem außerordentlichen Bereich, welches vorwiegend aus der Abrechnung mit dem Träger der Kindertagesstätten resultiert, verrechnet, so dass sich ein vorläufiges Jahresergebnis von 2.301.813,30 € summiert. In den ursprünglichen Planungen wurde mit einem Defizit von -1.189,000 € gerechnet, so dass sich das vorläufige Jahresergebnis um 2.808.719,34 € besser präsentiert.

Für den Ergebnishaushalt sind zum 31.12.2021 Haushaltsreste in Höhe von 2.014.504,83 € gebildet worden. Eine Liste der einzelnen Haushaltsreste im Ergebnishaushalt befindet sich als Anlage zu dieser Vorlage. Die Haushaltsreste ziehen sich im Aufwandsbereich durch alle Positionen. Noch zu buchende Rückstellungen und Jahresabschlussbuchungen sind in einer separaten Spalte ausgewiesen. Die wesentlichen Punkte sind in der Anlage dargestellt und kurz erläutert.

Im Finanzhaushalt ist das Ergebnis im laufenden Bereich ähnlich positiv. Das Ergebnis liegt mit 3.723.239,43 € weit über dem erwarteten Ergebnis. Hier sind die wesentlichen Punkte ebenfalls in der Anlage dargestellt. Im Bereich der Investitionen beträgt der Saldo 556.945,87 €. Das zeigt sich deutlich positiver als der Planwert von -3.230.734,67 €. Dies ist auch den hohen Haushaltsresten geschuldet. Im Investitionsbereich wurden zum 31.12.2021 Haushaltsreste, welche ausschließlich aus 2020 stammen, in Höhe von 2.305.454,93€ gebildet. Insgesamt sind Haushaltsreste im investiven Bereich in Höhe von 8.430.425,15 € gebildet.  Auch hier wird auf die Anlage verwiesen.

Die Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit zeigen die Aufnahme von 5.587.924,73 €, welche der Kreditermächtigung aus 2020 geschuldet sind und einer Umschuldung eines älteren Kredits. Bei den Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit sind die Tilgungsleistungen für alle vorhandenen Kredite dargestellt.

Keine.

Ergebnisrechnung zum 31.12.2021 (nur Haushaltsreste)

Ergebnisrechnung zum 31.12.2021 (ohne Haushaltsreste)

Beantragte Haushaltsreste 2020 nach 2021

Finanzrechnung zum 31.12.2021 (nur Haushaltsreste)

Finanzrechnung zum 31.12.2021 (ohne Haushaltsreste)