Vorlage - MEI/2011/047
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Sachverhalt:
Die Zinsverrechnung zwischen den Gemeinden erfolgt nach dem am 05.05.1997 durch den Samtgemeinderat einstimmig beschlossenen Verfahren.
Verfahrensweise:
Bei einem Negativ-Ist- bzw. Positiv-Ist-Saldo erhalten oder zahlen die Samtgemeinde und die Mitgliedsgemeinden für den abgelaufenen Monat die entsprechenden Haben- oder Sollzinsen. Die Zinsen werden nach dem jeweiligen Durchschnittszinssatz für die Aufnahme von Kassenkrediten bzw. Festgeldanlagen verrechnet.
Die Zinsverrechnung erfolgt monatlich auf der Grundlage der Kassenbestände am Ende des Monats.
Die Verzinsung erfolgt erst, wenn sich ein Fehlbetrag bzw. ein Guthaben 3 Monate nacheinander ergibt. Übersteigt ein Fehlbetrag oder ein Guthaben den Freibetrag von 250.000 € wird der übersteigende Betrag ohne Einhaltung der 3-Monatsfrist verzinst.
Die Gemeinden erhalten vierteljährlich eine Abrechnung. Beträge unter 25,00 € werden weder angefordert noch ausgezahlt.
Beispiel:
| Bestand lt. Hauptbuch | 3 Monate überschritten | Freibetrag | zu verzinsen | Zinssatz | Zinsbetrag | Zinsen/Quartal |
01/11 | 278.956 | ja | 0 | 278.956,00 | 1,15% | 267,33 |
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02/11 | 119.294 | ja | 0 | 119.294,00 | 1,15% | 114,32 |
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03/11 | 150.151 | ja | 0 | 150.151,00 | 1,25% | 156,41 | 538,06 |
04/11 | -14.215 | nein | 0 | 0,00 | 1,34% | 0,00 |
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05/11 | 20.145 | nein | 0 | 0,00 | 1,20% | 0,00 |
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06/11 | -256.145 | nein | -250.000 | -6.145,00 | 1,45% | -7,43 | -7,43 |
07/11 | 351.469 | nein | 250.000 | 101.469,00 | 1,36% | 115,00 |
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08/11 | 154.620 | nein | 0 | 0,00 | 1,29% | 0,00 |
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09/11 | 164.720 | nein | 0 | 0,00 | 1,40% | 0,00 | 115,00 |
10/11 | 96.452 | ja | 0 | 96.452,00 | 1,50% | 120,57 |
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11/11 | 86.210 | ja | 0 | 86.210,00 | 1,45% | 104,17 |
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12/11 | 45.159 | ja | 0 | 45.159,00 | 1,20% | 45,16 | 269,90 |
Beteiligung von Kindern und Jugendlichen: NEIN
Finanzielle Auswirkungen:
Keine
Anlage/n:
Keine