Vorlage - MUE/2018/143  

Mit dieser Vorlage berichtet die Verwaltung über das voraussichtliche Jahresergebnis 2017.

Als Aufbau wurden die Ergebnissummen des Ergebnis- und des Finanzhaushaltes gewählt. Auf eine detaillierte Betrachtung aller Positionen wurde verzichtet. Die Steuererträge stellen die wesentlichen Einnahmen der Gemeinde dar, daher ist für diesen Bereich ein Plan-Ist-Vergleich in der Anlage beigefügt.

Der Ergebnishaushalt zeigt ein deutlich positiveres Ergebnis als mit der Planung erwartet. Der Plan sah einen Fehlbetrag in Höhe von 699.400 € vor. Nunmehr wird ein Überschuss in Höhe von rd. 448.300 € erwartet. Zurückzuführen ist dies fast ausschließlich auf 1.154 Mio. Euro Mehrerträge bei der Gewerbesteuer. Im Ergebnis ist bereits eine Rückstellung für den Finanzausgleich in Höhe von 320.000 € berücksichtigt. Für den Ergebnishaushalt wurden Haushaltsreste in Höhe von rd. 88.400 € gebildet.

Zeitverzögert hat die Gemeinde für die erheblich höheren Steuererträge höhere Umlagen zu zahlen. Somit steigt im Jahr 2018 der Anteil der Gemeinde an den allgemeinen Umlagen erheblich, sprich: Samtgemeinde- und Kreisumlage. Es wurde zu den Haushaltsplanberatungen eine Vergleichsberechnung der erhaltenen Steuererträge sowie der zu zahlenden Umlagen zum Vorjahreszeitraum vorgenommen. Danach waren Rückstellungen für beide Umlagen zu bilden (Grundlage: § 45 Abs. 1 Nr. 7 KomHKVO i. V. m. § 123 Abs. 2 NKomVG).

Im Finanzhaushalt wird mit einem Überschuss in Höhe von rd. 695.500 € gerechnet. Die Planung sah ein Minus von rd. 464.700 € vor. Auch dieses Ergebnis beruht fast ausschließlich auf den höheren Steuererträgen. Im investiven Bereich betreffen die Auszahlungen nur zu rd. 21 % das laufende Jahr, da viele Investitionen noch nicht begonnen bzw. abgeschlossen wurden. Hauptsächlich flossen Mittel für Vorjahresinvestitionen. Haushaltsreste wurden in Höhe von rd. 1.362.000 € gebildet, davon rd. 1.129.400 € für die Maßnahmen aus 2017.

Als Folge der noch nicht begonnenen Maßnahmen aus 2017 wurde die Kreditermächtigung von 451.800 € bisher nicht in Anspruch genommen.

Der Kassenbestand der Gemeinde betrug zum Jahresende 2017 rd. 2.448.800 € (Jahresanfang rd. 1.709.400 €). Zum Monatsanfang April 2018 beträgt er rd. 1.834.800 €. Die Verringerung liegt daran, dass am 20.02.2018 bereits ¼ jährliche Umlagezahlungen erfolgten, die erste Einzahlung an Einkommensteueranteilen aber erst am 01.05.2018 erfolgt.

Mit dem vorstehenden Ergebnis haben sich die Finanzmittel der Gemeinde erheblich erhöht. Durch den Überschuss des Ergebnishaushaltes von rd. 448.300 € beträgt die vorläufig errechnete fortgeschriebene Rücklage der Gemeinde nun rd. 2.152.500 €.

Das positive Jahresergebnis von rd. 448.300 € wirkt sich positiv auf die Finanzmittel der Gemeinde aus, die nicht in dem Maße das erwartet wurde, abgeflossen sind. Im Gegenzug wirken sich die doch sehr hohen Reste aus Vorjahren und aus 2017 mit rd. 1.362.000 € auf den Finanzhaushalt der Folgejahre und auf den Finanzmittelbestand der Gemeinde aus, sobald sie abfließen. Die noch zu erwartenden Einzahlungen für diese investiven Maßnahmen wirken sich wiederum positiv aus.

Vorläufiges Ergebnis 2017

Vorläufige Finanzrechnung 2017

Liste der investiven Einzahlungen

Liste der übertragenen Haushaltsreste

Plan-Ist-Vergleich Steuererträge 2017