Vorlage - MUE/2024/188  

Mit dieser Vorlage berichtet die Verwaltung über das vorläufige Jahresergebnis 2023 der Gemeinde Müden (Aller).

Das Layout der Berichte (s. Anlage 1+2) entspricht dem Aufbau des Ergebnis- bzw. Finanzhaushaltes. Die Berichte beinhalten einen Plan-/Istvergleich der laufenden Haushaltsdaten 2023 mit Erläuterungen der wesentlichen Abweichungen.
Die übertragenen Haushaltsreste 2022 nach 2023 sind separat ausgewiesen.

Das laufende Gesamtergebnis 2023 liegt mit einem Plus von 21.982 € über dem Planergebnis von – 89.900 €. Das Gesamtergebnis setzt sich aus dem ordentlichen und dem außerordentlichen Ergebnis zusammen.

Das ordentliche Ergebnis beträgt zum Stichtag – 222.523 € und liegt nur marginal unter dem Planansatz von – 221.000 €. Die Gesamterlöse (s. Anlage Plan-Ist Vergleich Steuern) sind mit - 201.094 € unter den Erwartungen, die Minderaufwendungen im Aufwandsbereich i.H.v. 199.571 € (s. Einzelposition lt. Anlage 1) haben diese aber kompensiert.

Das geplante, außerordentliche Ergebnis weist zum Stichtag ein Plus von 244.505 € aus und liegt somit über dem Planansatz von 131.100 €. Grund für das bessere, außerordentliche Ergebnis ist die zeitliche Verschiebung der Bauplatzverkäufe im Baugebiet Schausterskamp. Die Mehrerträge im außerordentlichen Ergebnis konnten das Defizit im ordentlichen Ergebnis ausgleichen.

Im Ergebnishaushalt wurden zum 31.12.2022 96.392 € an Haushaltsreste gebildet. Davon wurden 91.179 € verbraucht und ergebniswirksam in 2023 gebucht.
Somit ergibt sich ein vorläufiges Jahresergebnis von – 69.197 € (+21.982 € lfd. HH +
- 91.179 € HH-Reste). Das Ergebnis ist vorläufig und kann sich im Zuge der Bilanzerstellung noch verändern. An neuen, aufwandsbezogenen Haushaltsresten wurden zum 31.12.2023 68.325,87 € gebildet.

Die Gewinnrücklage beträgt zum 31.12.2022 rd. 2.603.294 €.

Der laufende Finanzhaushalt wird voraussichtlich mit einem deutlichen Plus abschließen. Geplant war ein Überschuss von 16.100 €, das vorläufige Ergebnis weist ein Plus von 1.143.900 € aus. Dieses setzt sich aus den Salden aus Verwaltungstätigkeit, Investitionstätigkeit sowie Finanzierungstätigkeit zusammen.

Die schon im Ergebnishaushalt beschriebenen Effekte haben sich auch auf die Zahlungsströme im Verwaltungshaushalt ausgewirkt. Der Verwaltungshaushalt schließt mit einem Defizit von 104.227 € ab und liegt somit unter dem Planwert von - 69.100 €.

Durch die zeitliche Verschiebung von Einzahlungen aus Bauplatzverkäufen und Beiträgen einerseits und der Verschiebung von investiven Auszahlungen andererseits wurde im Saldo aus Investitionstätigkeit ein deutlicher Überschuss von 1.312.124 € erreicht. Ursprünglich geplant war ein Plus von 154.500 €.

Der Saldo aus Finanzierungstätigkeit liegt mit -63.997 € auf dem Niveau des Planwertes von - 69.300 €.

Im Finanzhaushalt wurden zum 31.12.2022 rd. 2.005.456 € an Haushaltsreste gebildet, davon 96.392 € im Aufwand und 1.909.064 € investiv. In Anspruch genommen wurden 1.431.070 €. Somit ergibt sich im Finanzhaushalt ein voraussichtlicher Saldo von -287.170 €
(+1.143.900 € lfd. HH + -1.431.070 € HH-Reste).

Der Kassenbestand der Gemeinde Müden (Aller) betrug zum 31.12.2023 rd. 3.475.066 €, zum 31.12.22 lag er bei 3.639.003 €.

Zum 31.12.2023 wurden neue Haushaltsreste i.H.v. 862.044 € gebildet.
 

Keine.

Anlage 1 - vorläufige Ergebnisrechnung 2023

Anlage 2 - vorläufige Finanzrechnung 2023

Plan/Ist Steuern Müden 2023